1. Apa yang dimaksud dengan pajak penduduk (住民税)?

住民税 (jūminzei) – Pajak penduduk (atau juga diterjemahkan sebagai pajak kota), adalah sejumlah uang yang harus dibayarkan oleh individu yang tinggal di suatu wilayah tertentu kepada otoritas pajak setempat untuk mendanai pembangunan jalan, tunjangan kesejahteraan sosial, dan pengoperasian layanan publik bagi masyarakat di wilayah tersebut.

Ini adalah pajak yang harus dibayar oleh setiap individu yang penghasilan tahunannya melebihi batas yang ditentukan (100.000 yen/tahun, jumlah ini bervariasi tergantung pada peraturan setempat), terlepas dari apakah individu tersebut adalah seorang pelajar, karyawan, atau warga negara asing…

Pajak warga negara mencakup pajak per kapita (均等割) dan pajak berbasis pendapatan (所得割).

• Pajak per kapita rata-rata (均等割) ditetapkan sebesar 5000 yen (dari tahun 2014 hingga 2023, di mana 1500 yen adalah pajak rata-rata untuk prefektur, distrik, dan kabupaten, dan 3500 yen adalah pajak rata-rata untuk kota, kabupaten, dan distrik).

• Pajak penghasilan dihitung berdasarkan tingkat penghasilan (所得割): (Penghasilan kena pajak – potongan) x 10%

2. Bagaimana pajak penduduk (住民税) dipungut?

Pajak penduduk dihitung berdasarkan pendapatan tahun sebelumnya. Oleh karena itu, bagi mereka yang baru tiba di Jepang untuk tahun pertama, pendapatan tahun sebelumnya dianggap nol, sehingga tidak ada pajak yang dikenakan. Namun, pada tahun kedua, otoritas pajak akan menggunakan pendapatan tahun sebelumnya untuk menghitung pajak yang harus dibayar.

Jika Anda adalah karyawan tetap di sebuah perusahaan, pajak ini biasanya akan dipotong langsung dari gaji bulanan Anda.

Jika Anda seorang mahasiswa yang bekerja paruh waktu (baito), atau telah meninggalkan pekerjaan sebelumnya dan pindah ke perusahaan baru di lokasi yang berbeda, otoritas pajak akan menghitung total kewajiban pajak tahunan Anda dan mengirimkan pemberitahuan pembayaran pajak (納付書 （のうふしょ）) pada bulan Juni tahun berikutnya, yang akan memberi tahu Anda jumlah pajak yang harus Anda bayar dan batas waktu pembayarannya.

Sebagai contoh, pajak Anda untuk tahun 2024 akan dihitung berdasarkan penghasilan Anda tahun 2023, dan Anda hanya akan menerima pemberitahuan pembayaran pajak mulai Juni 2024 dan seterusnya.

Slip pembayaran pajak ini biasanya terdiri dari lima lembar, satu lembar menunjukkan jumlah total yang harus Anda bayarkan untuk setahun, dan empat lembar lainnya menunjukkan jumlah pajak yang lebih kecil yang dibagi menjadi beberapa angsuran. Jika Anda memiliki cukup uang untuk membayarnya sekaligus, cukup bawa lembar yang menunjukkan jumlah total ke toko swalayan atau kantor pos untuk membayar.

Jika Anda tidak memiliki cukup uang untuk membayar sekaligus, otoritas pajak mengizinkan Anda untuk membagi jumlah tersebut menjadi empat angsuran sepanjang tahun, setiap triwulan. Setiap kali Anda melakukan pembayaran, Anda menggunakan salah satu dari empat lembar kertas dari set tersebut untuk dibawa ke toko swalayan atau kantor pos. (Catatan: Saat memutuskan untuk membayar secara angsuran, buang slip yang menunjukkan jumlah total untuk menghindari pembayaran ganda secara tidak sengaja.)

Sebagai contoh, jika total pajak penduduk Anda untuk tahun ini adalah 120.000 yen, kantor prefektur/kabupaten akan mengirimkan Anda lima lembar tagihan. Satu tagihan akan menunjukkan jumlah total 120.000 yen, dan empat tagihan lainnya masing-masing menunjukkan 30.000 yen. Jika Anda sudah membayar tagihan 120.000 yen, Anda tidak perlu membayar empat tagihan lainnya. Sebaliknya, jika Anda telah membayar tagihan 30.000 yen secara terpisah, Anda tidak perlu membayar tagihan 120.000 yen.

Satu hal lagi yang perlu diperhatikan adalah setelah membayar di minimarket, biasanya dibutuhkan waktu dua bulan agar jumlah yang Anda bayarkan diperbarui. Ingatlah untuk menyimpan struk pembelian Anda, jika petugas pengiriman/layanan pelanggan mengirimkan pemberitahuan lain dan Anda lupa sehingga akhirnya membayar dua kali.

3. Apakah mungkin untuk tidak membayar pajak penduduk?

Jika otoritas pajak tidak dapat mengkonfirmasi bahwa Anda telah membayar pajak secara penuh pada batas waktu yang tertera pada tanda terima pembayaran pajak Anda (納付書), Anda akan menerima pemberitahuan pengingat yang disebut (督促状（とくそくじょう） - Pemberitahuan Pengingat Pembayaran Pajak (督促状（とくそくじょう）).

Jika, setelah beberapa kali diingatkan oleh otoritas pajak, Anda masih gagal membayar, mereka akan mengirimkan surat peringatan (催告書) lagi. Selain pajak yang Anda hutang, otoritas pajak akan mengenakan denda keterlambatan pembayaran, dan semakin lama Anda menunda, semakin tinggi denda tersebut.

Jika Anda terus sengaja tidak membayar pajak setelah menerima peringatan, otoritas pajak akan mengambil tindakan drastis terakhir: menyelidiki aset Anda dan memungut pajak dari aset tersebut. Bagi sebagian besar mahasiswa internasional, otoritas pajak akan secara otomatis memotong pajak dari rekening bank Anda.